En ALFONS SOMS QUELLOS, Alcalde de l'Ajuntament de Maçanet de la Selva, en compliment d’allò que disposa l'art.168-1-a) del R.D.Legislatiu 2/2004, de 05/03, pel que s’aprova el text refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals i l'art. 18 del RD. 500/1.990, en relació al Pressupost General per  al 2008, formula la següent

                                                                            M  E  M  Ò  R  I  A

En la presentació d’aquest projecte de Pressupost, cal fer esment en primer lloc, que es fa servir com a punt de partida, l’experiència de l’exercici de 2007 pel que fa al càlcul  del crèdit de  les partides de despeses i la previsió dels ingressos ordinaris.

Pel que fa al projecte  i les principals modificacions que presenta en relació al vigent, cal esmentar com aspectes més remarcables els que es comenten tot seguit:

Un primer aspecte, és el referit a l’avaluació dels ingressos i despeses que es poden preveure en base al conjunt d’informacions de què es disposa, referents a l’exercici anterior i al present. Així, malgrat les incerteses que es posen de manifest al desconèixer el futur de l’activitat econòmica, amb aquest pressupost es tracta de realitzar una avaluació del nivell d’ingressos que les diferents figures aportaran al conjunt del pressupost, tenint en compte per a cadascuna d’elles les xifres previstes de liquidar durant l’any 2007, els increments fiscals ja aprovats, els previstos en la  Llei de Pressupostos Generals de l'Estat per a l’any 2008 i els augments de la base liquidable cadastral corresponent a la revisió de valors que va entrar en vigència l’any 2004.

A.      En l’apartat d’ingressos, per articles, les diferències respecte les previsions de liquidats del pressupost de l’exercici 2007 són les següents:

En l’article 11: Impostos directes sobre el capital, es preveu un augment de les previsions del 4 %, respecte dels ingressos previstos de liquidar de l’any 2007:

-          L´Impost sobre béns immobles de naturalesa rústica: Es preveu un augment del 2% per l’efecte de l’actualització de la base cadastral pel mateix percentatge

-          L´Impost sobre béns immobles de naturalesa urbana: Es preveu un augment de les previsions en un 7 % per l’efecte de l’actualització dels valors cadastrals en aplicació de la Llei de pressupostos, les noves altes i tal i com ja s’ha dit anteriorment, per l´increment de la base liquidable pel fet de la incorporació lineal de la nova ponència de valors.

-          L´Impost sobre Vehicles: Es preveu un augment de la previsió del 3%, que és l’augment de les tarifes fiscals aprovades pel Ple.

-          L´Impost de “plus vàlua” : La previsió s’ha rebaixat el 20% respecte de l´import previst de liquidar el 2007 en aplicació del principi de prudència, ja que es tracta d’un tribut  variable i molt lligat a l´actual conjuntura de crisis del sector immobiliari

En l’article 13: Impostos directes sobre activitats econòmiques: es preveu un augment del 3% perquè els coeficients de situació han augmentat aquest percentatge per l’any fiscal 2008 i s’ha previst un augment del 2% de les quotes provincials, nacionals i de telefonia mòbil, si bé que aquest tenen poc pes específic en l’article 13 .

En l’article 28: Altres Impostos Indirectes: es preveu una reducció del 1% respecte de les previsions de liquidació actuals.

En l’article 31: Taxes per la prestació de serveis

Les més significatives son:

·         La previsió de la taxa de recollida i tractament d’escombraries: augmenta un 37% que és l’augment de tarifes que va aprovar el Ple.

·         La previsió de la taxa per l’establiment d’activitats econòmiques: augmenta el 3% que és l’augment de tarifes que va aprovar el Ple

·         Les previsions de les taxes pel servei de la llar d’infants i l’escola de música: s’han augmentat les previsions el 20% en consonància amb l’augment tarifari aprovat i per l’augment d’activitat.

·         Les previsions de la taxa de llicències urbanístiques s’han ajustat a la baixa el 29% en aplicació del principi de prudència

En aquest  article cal posar de manifest que quasi bé tots els serveis que presta l´Ajuntament són deficitaris, es a dir que l´import  que es liquida i recapta no cobreix ni de bon tros el cost real del servei.

En l’article 32: Taxes per a utilització de béns de domini públic local

·         En aquest article s’ha previst un augment del 12% respecte de l´import  previst de liquidar, ja que s’espera un increment significatiu de les facturacions de gas i electricitat. En l’article s’imputaran tots els ingressos corresponents a les liquidacions en concepte de drets d’utilització de l’espai públic i més concretament el 1´5% de la facturació bruta anual de les empreses subministradores de serveis, el 1´9 % de Telefònica S.A, les parades del mercat  i altres ocupacions de la via pública previstes en les ordenances fiscals.

En l’article 39: Altres ingressos

·         Les partides de multes, recàrrecs i imprevistos s’han consignat els mateixos imports  que els previstos de liquidar aquest any

En l’article 42: Transferències de l’administració estatal

·         S’ha previst un augment del 5% de l´import que el que s’ha liquidat l’any 2007.

En l’article 45:  Transferències de la Generalitat

·         S’inclou totes aquelles transferències que periòdicament ingressa la Generalitat pels conceptes de: Depuradora, fons de cooperació local, llar d’infants, jutjat de pau, plans d’ocupació  i altres imports que a l’hora de tancar aquest projecte de pressupost es consideren possibles i realitzables al llarg de l’any

En l’article 46: Transferències de la Diputació de Girona

·         S’inclou com a previsió  els imports habituals que la Diputació atorga.

L´Import previst en els capítol 9 ja està descrit en la fitxa del “programa d’inversions”  annex

B.      En l’apartat de despeses, a nivell d’article, els crèdits pressupostaris s’han comptat aplicant els següents criteris

CAPÍTOL I: DESPESES DE PERSONAL:

 En termes generals s’augmenta un 3,6 % la retribució anual bruta dels treballadors

Article 10: Retribucions a membres polítics:

·         S’inclou com a previsió la dedicació a temps parcial del batlle que augmenta un 3,6% respecte de l’any 2007 

Article 12: Retribucions bàsiques/complementàries funcionaris:

·         S’inclou com a previsió, l’augment del 2% de les retribucions bàsiques, el complement de destí i el complement específic. Les pagues extraordinàries incorporen el 100 del complement de destí.

·         Es creen tres noves places d’administratiu de serveis generals que es preveuen cobrir mitjançant el sistema de concurs oposició de promoció interna

Article 13: Retribucions personal laboral

·         Serveis generals: S’apliquen els mateixos criteris distributius que en l’article 12 (dels funcionaris).

·         Serveis de llar d’infants: S’estructura salarialment en sous, triennis i retribucions complementàries

·         Serveis de consergeria: S’estructura salarialment en sou, triennis i  retribucions complementàries.

·         Serveis de la brigada d’obres i serveis: S’estructura salarialment en sou, triennis i retribucions complementàries.

·         Notificadors de medi ambient-urbanisme i hisenda: Recull els dos treballadors adscrit durant l’any 2007 al servei.

·         Serveis de biblioteca municipal: Recull el sou de la bibliotecària adscrita al servei. Augmenta la dotació econòmica assignada al lloc de treball

·         Personal temporal de serveis generals: Recull el sou de la tècnica de coordinació municipal

·         Personal temporal de serveis de joventut,  esports, medi ambient, arxiu, participació ciutadana, escola d’adults, A.O.D.L., i animació socio-cultural: La dedicació i retribucions d’aquest grup de treballadors ja està especificat en la plantilla orgànica annexa.

·         Personal temporal de T.V. Maçanet:  Preveu els crèdit necessari pel lloc de treball ja existent.

·         Professors de l’escola de música: Atenent a un principi de prudència a la hora de comptar la dotació pressupostària, la partida s’ha calculat preveient la màxima dedicació possible d’aquests treballadors, per un període de 9,5 mesos i un preu per hora de 20,2 €

CAPÍTOL II: COMPRA DE BÉNS CORRENTS I SERVEIS

En termes generals per calcular la consignació d’aquest capítol s’ha partit de la base de les despeses previstes per liquidar l’any 2007 i s’han incrementat en un 1% .

Conceptes 200,202 i 203: Lloguers:  tal i com es descriu en cadascuna de les partides d’aquest apartat, s’ha consignat crèdit per l’espai de la deixalleria, local serveis de seguretat, l’aula prefabricada de la llar i el lloguer puntual de grups electrògens.

Concepte 204: “Rèntings de vehicles”:  Es consigna l´import previst de la despesa pel lloguer d’un vehicle dels vigilants i un altre de la brigada

Concepte 210: Reparacions de carrers, camins, zones verdes i lleres:  La consignació de les partides de carrers, camins i zones verdes augmenta un 3% respecte de l´import previst de liquidar l’any 2007.

Concepte 212: Reparació i manteniment d’edificis  Es contempla la consignació suficient per atendre les despeses previstes. S’augmenta la partida un 8% respecte de l´import previst de liquidar l’any 2007

Concepte 213: Reparació i manteniment de maquinaria i instal·lacions Es contempla la consignació suficient per atendre les despeses previstes. S’augmenta la partida un 5% respecte de l´import previst de liquidar l’any 2007

Conceptes 214, 215 i 216 : Reparació i manteniment de material de transport, mobiliari  i informàtica Es preveuen crèdits per atendre les necessitats habituals dels serveis.

Conceptes 220,221 i 222: Subministres de material, electricitat, combustibles, aigua, telefonia i altres:  Es preveuen crèdits per atendre les necessitats habituals dels serveis, a partir de les dades de la liquidació previstes. La partida d’enllumenat públic augmenta el 14 % en previsió de l’augment de tarifes i de consums.

Concepte 224: Assegurances. La consignació està prevista per l´import de les pòlisses

Concepte 226: Publicacions oficials, defensa jurídica i altres: Es tracta d’un recull de partides que atenen les despeses originades per publicacions oficials, honoraris d’advocats i procuradors en defensa de la corporació i diverses activitats plantejades per cadascun dels regidors de l’equip de govern. Es crea una nova  partida de participació ciutadana

Concepte 227: Serveis de neteja, recollida i tractament d’escombraries, depuradora, honoraris professionals, transport públic i treballs del Consell Comarcal: S’ha dotat de crèdit suficient per atendre a les despeses previstes de realitzar per l’any 2008.

Concepte 233: Indemnitzacions a membres polítics. La quantitat prevista ja està especificada en les Bases d’execució del pressupost

CAPÍTOL III i IX: DESPESES FINANCERES I RETORNS DE PASSIUS FINANCERS:

Les despeses previstes en aquests dos capítols estan explicades en la fitxa annexa de l’estat d’endeutament municipal  en el que figura:

·         El capital viu dels préstecs de l´Ajuntament a 01/01/09 serà de:  6.204.416 €, si tenim en compte que falta per formalitzar els préstecs d’inversions del 2007 i el previst del 2008

·         Els préstecs meriten una quota comprensiva de retorn de capital + interessos (

·         La revisió d’interessos es fa a partir de l’aplicació de l’índex “euribor” més el diferencial pactat.

·         En la fitxa es pressuposa un càlcul del 5,2% sobre el capital viu a 01/01/08 en previsió de l’augment dels tipus d’interès previstos a curt i mig termini.

A part de les dades anteriors cal comentar que el finançament de l’aportació municipal del pla d’inversions de l’exercici 2008 contempla l’establiment d’un préstec a llarg termini per un import  de 706.000 €

En els informes de l’estat d’endeutament que m’ha facilitat l´Interventor, es posa de manifest que el volum absolut i relatiu de l’endeutament municipal es situa en un nivell positiu, ja que es compleix positivament amb tots els indicadors financers.

CAPÍTOL IV: TRANSFERÈNCIES CORRENTS:

Les subvencions a diverses entitats del municipi ja estan descrites i quantificades en l´estat annex del pressupost.

CAPÍTOL IX: PLA D’INVERSIONS I LLURS FINANÇAMENTS AFECTATS:

Estan desglossats per projectes en la corresponent fitxa d’inversions i per tant no en faré cap altre comentari que el de posar de manifest que el finançament estrictament municipal previst prové del recurs a l’endeutament i que aquest està en un nivell perfectament assumible per l’economia municipal, tal i com es demostra en els informes annexos

Maçanet de la Selva, 15 de desembre de 2007

L’ALCALDE